Como pagar menos impostos no e-commerce de forma legal

Se você tem um e-commerce e sente que uma parte grande demais do seu faturamento está indo para impostos, saiba que pagar menos impostos não significa sonegar ou fazer algo ilegal.

Na verdade, muitas empresas acabam pagando mais do que deveriam simplesmente porque estão no regime tributário errado, não aproveitam corretamente os benefícios fiscais disponíveis ou não possuem uma contabilidade especializada na operação de e-commerce.

Neste artigo, você vai entender como reduzir legalmente a carga tributária da sua loja virtual e quais pontos precisam ser analisados antes de tomar qualquer decisão.

Escolha o regime tributário adequado

Um dos principais fatores que determinam quanto sua empresa vai pagar de impostos é o regime tributário.

No Brasil, os principais regimes são:

• Simples Nacional;
• Lucro Presumido;
• Lucro Real.

O Simples Nacional pode ser interessante para determinadas empresas, mas isso não significa que será automaticamente a melhor opção para todo e-commerce.

Dependendo do faturamento, margem de lucro, atividade exercida, localização e estrutura da operação, outro regime pode resultar em uma carga tributária mais adequada.

Por isso, escolher o regime apenas porque “é mais simples” pode fazer sua empresa pagar mais impostos do que deveria.

Analise o CNAE e as atividades da empresa

Outro ponto frequentemente ignorado é a atividade econômica registrada pela empresa.

O CNAE utilizado precisa representar corretamente aquilo que a empresa realmente faz.

Um e-commerce pode ter diferentes atividades envolvidas na operação, e uma classificação inadequada pode influenciar a tributação e até gerar problemas fiscais.

Por isso, a análise tributária deve começar muito antes da apuração do imposto.

Entenda a tributação de cada produto

Não basta olhar apenas para o faturamento total.

Dependendo do produto comercializado, podem existir diferentes tratamentos tributários, alíquotas e regras específicas.

Por isso, uma contabilidade especializada precisa analisar a operação e entender:

• quais produtos a empresa vende;
• onde estão os clientes;
• quais estados estão envolvidos;
• como ocorre a venda;
• quais impostos incidem sobre cada operação;
• quais benefícios fiscais podem ser aplicáveis.

Essa análise pode revelar oportunidades que não aparecem quando a empresa simplesmente calcula os impostos sobre o faturamento de forma genérica.

Cuidado com a tributação nos marketplaces

Quem vende pelo Mercado Livre, Shopee, Amazon, Shein, Magalu ou outros marketplaces precisa ter atenção especial.

A plataforma pode descontar comissão, frete, tarifas e outras despesas antes de repassar o dinheiro ao vendedor.

Isso gera uma situação muito comum:

“Recebi R$ 70 mil na minha conta, mas vendi R$ 100 mil. Sobre qual valor minha empresa deve ser tributada?”

A resposta depende da natureza da operação e da estrutura utilizada.

Por isso, não confunda o valor líquido recebido do marketplace com o faturamento da empresa.

Uma contabilidade especializada em e-commerce deve realizar a conciliação das vendas e entender corretamente os valores envolvidos na operação.

Aproveite corretamente os créditos tributários

Dependendo do regime tributário e da operação da empresa, pode existir a possibilidade de aproveitamento de determinados créditos tributários.

Isso é especialmente relevante para empresas que possuem uma operação maior e trabalham com grande volume de compras, estoque e vendas.

Porém, crédito tributário não é algo que deve ser utilizado “no automático”.

É necessário verificar:

• se a empresa tem direito ao crédito;
• qual é a origem do crédito;
• quais documentos comprovam a operação;
• quais regras se aplicam ao produto;
• e como esse crédito deve ser utilizado.

Uma análise profissional evita tanto o pagamento indevido quanto o aproveitamento incorreto de créditos.

Não confunda faturamento com lucro

Esse é um dos maiores erros de empresários de e-commerce.

Uma empresa pode faturar R$ 500 mil por mês e ter uma margem de lucro relativamente pequena.

Por outro lado, uma empresa que fatura R$ 100 mil pode ter uma margem muito maior.

Por isso, analisar apenas o faturamento não é suficiente para determinar a melhor estratégia tributária.

É preciso olhar para toda a operação:

Faturamento → custos → despesas → margem → lucro → impostos.

É essa visão que permite tomar decisões mais inteligentes.

Faça uma revisão tributária periódica

O que funciona para uma empresa hoje pode não ser a melhor estratégia daqui a alguns meses.

O e-commerce muda rapidamente.

O faturamento cresce, novos marketplaces são adicionados, novos produtos entram no catálogo e a empresa começa a vender para diferentes regiões.

Tudo isso pode alterar o cenário tributário.

Por isso, uma boa prática é realizar revisões tributárias periódicas para verificar se a empresa continua no melhor cenário possível.

E a Reforma Tributária?

A Reforma Tributária também torna essa análise ainda mais importante.

A transição para um novo sistema de tributação vai exigir que empresas entendam como as mudanças envolvendo IBS e CBS podem afetar preços, margens, créditos e operações.

Para quem vende pela internet, acompanhar essas mudanças não será apenas uma questão de compliance.

Será também uma questão de estratégia empresarial.

Afinal, como pagar menos impostos no e-commerce?

Não existe uma fórmula única.

A melhor estratégia depende da realidade de cada empresa.

Mas, de maneira geral, uma empresa pode buscar uma tributação mais eficiente por meio de:

1. Escolha adequada do regime tributário;
2. Revisão do CNAE e das atividades;
3. Análise dos produtos comercializados;
4. Revisão das operações interestaduais;
5. Aproveitamento correto de créditos;
6. Conciliação das vendas dos marketplaces;
7. Revisão periódica da estrutura tributária.

O objetivo não é simplesmente “pagar o menor imposto possível”.

O objetivo é pagar exatamente o que a legislação determina, aproveitando todas as possibilidades legais disponíveis para a empresa.

Sua empresa pode estar pagando mais imposto do que deveria.

Se você vende pela internet e sente que sua carga tributária está alta, talvez o problema não esteja no seu faturamento.

Pode estar na forma como sua operação está sendo analisada.

Na DRE Contábil, somos especializados em contabilidade para e-commerce e operações em marketplaces.

Analisamos a realidade da sua empresa para identificar oportunidades de economia tributária dentro da legislação, além de acompanhar a evolução do negócio conforme ele cresce.

Quer descobrir se sua empresa está pagando imposto além do necessário?

Fale com a DRE Contábil e solicite uma análise da sua operação.